確定申告はいつから準備する？早めに取り組むメリットと注意点

個人事業主やフリーランスの方にとって、毎年必要となるのが確定申告です。

「まだ申告期限まで時間があるから大丈夫」と考えていると、直前になって領収書の整理や帳簿の確認に追われてしまうことも少なくありません。

今回は、確定申告をスムーズに進めるためのポイントについて解説します。

 

1．確定申告とは？

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得や税額を計算し、税務署に申告する手続きです。

個人事業主やフリーランスの方のほか、会社員の方でも、副業による所得がある場合や一定の要件に該当する場合などには、確定申告が必要になることがあります。

また、確定申告をすることで、医療費控除や寄附金控除などの適用を受け、所得税の還付を受けられるケースもあります。

 

2．確定申告の準備は早めがおすすめ

確定申告では、単に売上と経費を集計すればよいというわけではありません。

預金通帳やクレジットカードの明細、領収書、請求書などを確認しながら帳簿を整理し、固定資産の減価償却などについても確認する必要があります。

特に事業をされている方の場合、

・売上の計上漏れがないか
・事業用とプライベートの経費が適切に区分されているか
・固定資産として処理すべきものがないか
・控除できるものに漏れがないか

など、確認すべき事項は多岐にわたります。

早めに準備を始めることで、資料不足や処理の誤りにも余裕をもって対応できます。

 

3．経費になるかどうか迷ったら？

確定申告のご相談で多いのが、「この支出は経費になりますか？」というものです。

経費にできるかどうかは、その支出が事業のために必要なものであるかが重要な判断材料となります。

例えば、仕事で使用するパソコンや文房具、取引先との打ち合わせに伴う費用などは、事業との関連性が認められれば必要経費となる可能性があります。

一方で、事業とプライベートの両方で使用しているものについては、事業で使用した部分を合理的に区分する「家事按分」が必要となる場合があります。

判断に迷う支出については、領収書等を捨てずに保管しておくことをおすすめします。

 

4．確定申告を税理士に依頼するメリット

確定申告をご自身で行うことも可能ですが、事業規模が大きくなったり、取引が複雑になったりすると、帳簿の作成や税務上の判断に時間がかかるようになります。

税理士へ依頼することで、申告書の作成だけでなく、会計処理や経費の判断、各種控除の確認などについても相談することができます。

また、確定申告をきっかけに年間の業績を確認することで、今後の資金繰りや経営について考える機会にもなります。

 

5．確定申告のご相談はお早めに

確定申告期限が近づくと、税理士事務所への相談も集中する傾向があります。

特に、領収書や請求書の整理、会計ソフトへの入力などが十分にできていない場合には、申告書を作成するまでに時間を要することがあります。

黒田公認会計士事務所では、確定申告に関するご相談を承っております。

「何から準備すればよいかわからない」「経費になるか判断できない」「会計ソフトへの入力から相談したい」といった場合も、お気軽にご相談ください。

お客様の状況を確認したうえで、確定申告から日々の会計・税務までサポートいたします。