会社の資金繰りについて

「売上は伸びているのに、なぜか手元資金が苦しい」——そんな声を経営者の方からよくお聞きします。これは資金繰りの問題であり、損益計算書（P/L）だけを見ていては気づきにくい落とし穴です。

帝国データバンクの2026年調査によると、中小企業の財務・リスク面での最大課題は「資金繰り・財務体質の強化」で、小規模企業では約6割が喫緊の課題と回答しています。背景には、人件費の高騰や金利のある世界への移行といった外部環境の変化があります。

利益と資金繰りがズレる主な原因は、売掛金の回収タイミングと仕入・経費の支払タイミングのギャップです。黒字でも倒産する「黒字倒産」が起こるのは、まさにこの構造的なズレが原因です。

対策として有効なのは、月次のキャッシュフロー計算書を経営判断の軸に据えることです。P/Lと合わせてキャッシュの動きを可視化することで、資金ショートを事前に察知できます。

また、金融機関との関係を日頃から築き、資金調達体制を整えておくことも重要です。困ってから相談するより、余裕のある段階で動いた方が選択肢は広がります。

「数字は合っているのにお金が回らない」とお感じでしたら、ぜひ一度ご相談ください。キャッシュの流れを一緒に整理するところから始めましょう。

【ポイント】

• 利益≠現金。P/LだけでなくCFを見る習慣を身に付ける
• 売掛・買掛のタイミング管理が資金繰りの要
• 金融機関との関係は"晴れの日"に築く